2023年，国家税务总局常州市武进区税务局按照市税务局、区委区政府关于依法行政的工作要求，深入学习贯彻党的二十大、二十届一中和二中全会精神，树立法治理念，厚植法治氛围，运用法治思维和法治方式深化改革、推动发展，践行税收工作宗旨，切实推进我局法治税务建设工作再上新台阶。现将我局2023年度法治税务建设情况报告如下：

一、深入学习贯彻习近平法治思想，有力保障法治税务建设

（一）税收法治理念不断深化。围绕提高税务干部运用法治思维和法治方式解决实际问题的能力，认真落实学法用法制度，坚持领导干部带头学法，坚持会前学法，全员法治培训和中心组学法活动，进一步增强税务干部法治理念，各级税务干部法治意识显著增强。

（二）法治工作队伍建设进展有序。建立专业化团队机制，完善“公职律师+外聘法律顾问”的税收法制队伍，为税务执法依据提供法律保障；组织干部参加“三师”资格及“两测”考试，新增“三师”11人，为涉税事实认定提供业务支持，更好地发挥“智囊团”作用。针对执法过程中易出现的风险点加强业务培训，组织新入职的税务人员积极参加全国税务系统税收执法资格考试，通过率100%。

（三）税务普法宣传亮点纷呈。通过科学制定普法工作方案，明确普法职责任务，下发普法责任清单，进一步细化普法内容、对象、目标及计划。根据不同群体成立多支业务水平过硬的法治宣传队伍，积极开展“进园区、进企业、进社区、进校园、进农村”等普法宣传活动，精心打造特色普法品牌，打通政策落实“最后一公里”。

二、依法全面履行税务工作职能，持续推动经济高质量发展

（四）依法征收助力发展大局。始终把组织收入纪律规矩挺在前面，依法依规征税收费。2023年，全年组织收入(含税收收入、非税收入、社保费收入）有较大幅度的增长，助力地方经济发展。

（五）减税降费纾解企业困难。坚决落实延续优化完善的系列税费优惠政策，调整退税减税政策落实工作领导小组，制订工作任务职责清单，建立健全工作统筹、部门协作、辅导培训等一系列专项机制，推动实现“政策找人”；落实省局汤志水局长关于税费政策落实风险防范要求，严密“事前校验、事中监控、事后复核”的风险防控闭环，切实将“真金白银”送进市场主体“钱袋子”。

（六）数据分析服务领导决策。充分挖掘税收大数据“金山银库”，结合武进产业特色和税收工作实际打造分析拳头产品，按月向区委区政府领导报送税收分析和开票分析报告，全年报送各类分析文章30余篇，获主要领导批示肯定8篇次，其中区长恽淇丞对税收分析《从纳税百强看武进区产业发展情况》作出的表扬性批示，被总局《每日动态》录用。

（七）税收征管改革渐行渐深。稳步推进数电票推广上线及优化切换增值税纸质发票开具渠道工作，累计为7.5万户纳税人办理数电发票票种核定，为6.8万户纳税人优化切换增值税纸质发票开具渠道，实现既定目标；做实税收征管质量5C监控评价工作，完成数千条数据的整改；探索开展属地税源管理机构和专业税源管理机构职责优化试点工作，进一步明晰各分局的职责。

（八）营商环境建设提质提效。创建新时代“两个健康”先行区，积极作为、精准服务，紧扣贯彻税收优惠政策和优化营商环境的契合点，发挥税收导向扶持作用。以打赢纳税人缴费人满意度调查翻身仗为目标，充分运用“智能外呼”结果做好逐户回访。稳步实施办税辅导新模式，引导纳税人通过线上办理业务，非接触式办税比例提高至97.75%。用好税费服务体验师机制，统筹抓好政务服务“好差评”；强化部门联动联合工商联等开展培训4次，协调银行为1700余家企业发放“银税互动”贷款12.6亿元；做好纳税信用评价、调整等工作，完成纳税信用评价4.9万户，补复评及修复26户。

三、健全依法行政制度体系，进一步提升税收治理能力

（九）强化税务规范性文件管理。认真落实《税务规范性文件制定管理办法》《优化营商环境条例》等要求，推动加强税务规范性文件制定过程中征求意见、公平竞争审查等工作，做好规范性文件的合法性审核、合规性评估等工作，切实提高税务规范性文件制发质量。

（十）法律顾问制度发挥作用。建立“公职律师涉税争议咨询调解中心”，形成有效触发、高效运转、保障有力的工作机制；充分发挥公职律师对涉税法律适用争议的调处作用，将税费征管矛盾源头化解、就地化解、多元化解；构建和谐信赖的营商环境，实现投诉少、复议少、诉讼少的工作目标；加强专业法制队伍建设和培养，打造专业性强、约束度高、示范性好的调解工作品牌。

四、健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

（十一）健全依法决策机制。加强行政决策规范化建设，完善重大行政决策程序，健全群众参与、专家论证、风险评估、合法性审查和集体讨论决定的决策机制，强化决策程序的刚性约束。

（十二）有效执行行政决策制度。认真贯彻执行重大事项集体审议制度，严格按照内部工作规则确定议事内容目录清单，明确议事决策程序。区局所有重大事项均按照民主集中制原则集体讨论研究决定并记录民主决策过程，切实以集体智慧研究部署推动党的建设和税收工作。

五、健全行政执法工作体系，严格规范公正文明执法

（十三）纵深推进“三项制度”。严格落实“三项制度”工作要求，促进执法信息公开透明、执法全过程可回溯管理、重大执法决定合法有效。不断健全完善法制审核工作机制，切实加强法制审核把关作用，把具有法律职业资格人员充实到法制审核岗位，全面提升法制审核质效。2023年我局通过省局行政执法信息公示平台累计公开区局及区局以下税务机关权责清单，涉及7类128项的权责事项，自觉接受监督。累计审核4户重大执法决定和70户合同法制审核。

（十四）继续深化“放管服”改革。对增值税一般纳税人登记等6项涉税事项，推行说服教育、约谈警示、风险提醒、自查辅导等非强制性执法方式，提高税法遵从度和社会满意度；深入推行税务证明事项告知承诺制，进一步减轻纳税人缴费人负担；逐步推行税务“说理式执法”，切实维护纳税人缴费人的合法权益。

（十五）稳步推进破产涉税处置和公益清算。税务债权清算团队全面梳理破产企业的涉税情况申报税务债权，通过优化办理流程、加强法税协作、全程参与清算等手段推动清算顺利实施。确保企业核查情况真实，税款涓滴入库。全年累计收到破产和公益清算案件95户，已完成破产企业税收债权申报94户，累计申报税费、滞纳金、罚款债权2641.81万元。

（十六）探索企业合规评估机制。本着做好企业合规理念的倡导者、第三方机制和监管的推动者、税务行政合规的探索者的原则，积极回应企业诉求，以点带面，以增值税专用发票开具、使用的合规为突破口，会同区检察院与会计事务所等相关部门就2户违法企业进行现场合规性审查，取得了涉案企业、检察院、税务部门三方共赢的良好局面，受到企业和检察部门的高度评价。

（十七）强化与法院司法协作。持续优化完善“法院+税务”协同联动机制，拓展法院司法与税务执法协作的广度和深度。联合武高新局与区法院就建立和完善联席会议、涉税信息共享、非诉行政案件的强制执行、欠缴社保费追缴、资产司法拍卖、企业破产处置、强制公益清算等7个方面协调联动机制开展会商，健全完善税费协同共治体系。

（十八）提高案件办理综合效能。推动区政府成立深化税收征管改革暨税费征管保障工作领导小组，出台《武进区税费征管保障工作意见（试行）》并在全区施行，凝聚税费共治合力。切实提高重大税务案件审理质效，充分考虑执法的合法性和合理性，有效化解征纳矛盾。依法依规办理行政复议、应诉案件，通过法制、税政、征管、稽查的协同合作，及时总结归纳案件反映的执法风险和薄弱环节，推行税务行政复议意见书和行政复议建议书相关工作，实现个案监督纠错与全面推进依法行政的有机结合。

六、健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

（十九）牢固树立依法预防处置重大突发事件的理念。建立信息共享机制，要求各部门各单位出现突发事件及重要敏感舆情，及时向上级税务机关报告。建立会商研判和联动处置机制，定期召开联席会议，做好相关应急事件的预案，及时有效防范和化解涉税舆情风险。网络舆情负责部门与各单位日常联络，建立7×24小时协作沟通机制，确保快速处理突发应急事件。

七、健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

（二十）完善投诉管理制度，拓宽救济渠道。我局建立企业涉税诉求和意见快速响应机制，畅通12366纳税服务热线、12366纳税服务平台、税务网站等纳税人诉求反馈渠道。按照分类分级的原则办理企业涉税诉求和意见，压缩办理时限，提高办理效率。建立纳税人诉求和意见台账，及时跟踪问题处理进展，反馈处理结果。

（二十一）积极应对保障权益。健全多元化纠纷解决机制，不断完善税务行政复议委员会工作机制，有效发挥行政复议化解行政争议的主渠道作用。在应诉工作开展中，一方面做好诉讼的答辩和应对工作，另一方面，综合运用解释协商等其他途径，有效化解矛盾和纠纷。2023年，我局未发生行政复议、行政诉讼案件。

（二十二）严格落实信访制度。我局把做好信访工作作为当前一项重大政治任务抓紧抓好、抓实抓细，坚持以人民为中心，全力维护安全稳定。2023年共接收信访事项18起，其中反映企业社保和养老保险未缴纳等问题的3起，要求企业提供经营信息的1起、反映企业不开票、偷税漏税问题的10起，反映税务局干部民事问题的1起，反映税务干部工作态度好、效率高、耐心细致服务的表扬信访件3起。均按照办理时限办结完成，办结率100%。

八、健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

（二十三）政务公开工作深入推进。以公开为常态化，不公开为例外的原则，积极推进“五公开”。依法依规扎实做好主动公开、依申请公开、政府信息管理、平台建设等方面工作，充分利用政府信息公开网站、税务门户网站、办税服务厅、税务APP、纳税人学堂等新媒体信息网络平台为纳税人提供及时、便捷的服务。全年对外公开包括执法主体、执法人员、欠税信息、委托代征信息、行政许可结果、行政处罚结果等行政执法事项，公示5万余条执法信息。

（二十四）内外监督合力发挥作用。加强内部监督，认真梳理税收和行政执法风险，制定内部风险防控计划，监督发现的共性问题进行梳理，组织全局开展内控自我评估工作，并对梳理的风险提出防控措施，形成事前防控、事中监督、事后纠偏的闭环。自觉接受外部监督，包括政府部门的意见和建议。

九、健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

（二十五）风险管理发挥作用。全面贯彻落实税收大数据和风险管理工作要求，切实发挥税收风险管理在税收征管中的堵漏增收和实时监督作用。在税务监管领域建立“信用+风险”监管体系，通过完善指标体系、严格扎口管理、强化二次分析等手段，使风险识别命中率得以提高。

（二十六）政务数据有效共享。深耕信息化运作，强化数据管理责任，数据获取，分享应用，提供数据管理及分析工作。厘清税收数据提供工作流程和职责，依据《税收信息提供管理暂行办法》，进一步推进涉税信息共享，保障涉税信息安全。

（二十七）“互联网+”监管执法深入推进。根据数电发票推广工作安排，组织开展纳税人端和税务人端数据清理工作，全部完成存量可推广户的数电上线工作。同时依托“金三”等系统，以现有纳税信用等级为基础实行纳税人动态信用等级积分，实施分类管理与服务，做到“无风险不打扰”。

十、加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

（二十八）依法行政组织领导不断加强。制订2023年党委理论学习中心组学习计划，把学习习近平法治思想作为党委会议、支部“三会一课”、领导干部教育培训的必修课程。抓实第二批主题教育，深入学习领会习近平法治思想，并将其贯彻落实到法治税务建设的全过程和各方面，加强党建引领，认真落实主要负责人履行推进法治建设第一责任人清单制度，制定本级法治建设第一责任人职责清单，年度终了各部门层报清单落实情况。

（二十九）依法行政各项制度取得实效。坚持制定年度法治要点和工作计划，明确法治工作要点、依法行政工作指导思想以及落实依法行政工作的各项保障措施，明确全年法治工作重点和目标方向。充分发挥依法行政工作领导小组作用，4次召开全面依法行政领导小组会议，部署精确执法等税收法治改革任务，将依法行政工作纳入日常考核。以绩效管理为依托推进依法行政工作，认真开展依法行政绩效考评。积极配合区政府依法治区办、司法局、政法委等部门做好日常法治工作，如期报送法治建设工作开展情况，不断夯实法治基础工作。

十一、2024年工作思路

（三十）落实落细税费优惠政策。坚决扛牢压实税费优惠政策落实主责，强化统筹协调、狠抓精准推送、做好风险防控、落实严查内错，全力推动各项税费优惠政策不折不扣落实落细。

（三十一）持续推进法治税务建设。深入推进行政执法“三项制度”，严格落实税务总局两批及长三角区域“首违不罚”清单，切实做到税务执法宽严相济。贯彻实施长三角税务违法行为行政处罚裁量基准，持续规范行使税务行政处罚裁量权。落实好告知承诺制，推行“说理式执法”。不断优化执法方式，确实保护纳税人缴费人的合法权益。

（三十二）持续推进内控监督体系建设。加强对内外部监督发现问题整改，坚持标本兼治原则，由点及面抓整改，举一反三促整改。建立各条线风险防控操作指引，不断完善疑点指标。依托总局内控监督平台、省局任务统筹管理平台，持续强化日常监督。

（三十三）扎实推进新时代“枫桥式”税务所建设。加快推进税收征管数字化转型，积极推进智能服务，不断优化管理和服务，提升纳税人缴费人办理体验；排忧解难，即时响应纳税人缴费人诉求，解诉求、疏堵点、送帮扶；协同共治，矛盾纠纷源头化解。

 国家税务总局常州市武进区税务局

2024年2月26日