2021年是建党100周年，也是“十四五”开局之年。常州经济开发区税务局在市局党委和经开区党工委的领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，学党史、守初心、勇担当、争一流，深入贯彻落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》和《江苏省进一步深化税收征管改革的实施方案》，进一步强化法治理念，突出减税降费落地生根主题，聚焦依法组织税费收入主业，完善征管体系、强化税收监管、优化营商环境。现将我局2021年法治税务建设情况报告如下：

一、推进法治税务建设主要举措和成效

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想特别是习近平法治思想为科学指引，坚持党对税收工作的全面领导，始终坚持把党的政治建设摆在首位，不断提高政治“三力”，深入践行“两个维护”，确保党中央国务院重大决策部署落实落地，落实到服务发展大局、夯实治理基础、完善征管体系、强化税收监管、优化营商环境、提升收入质量等具体工作中去。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

明晰权利义务，依法组织收入。依法依规统筹组织收入，把强化税收预测作为抓好组织收入的有效手段。牢固树立促进提升纳税人遵从意愿和遵从能力的现代税收征管理念，厘清征纳双方权责边界，推进减事项、减流程、减资料，依法合理为纳税人自主履行纳税义务提供便捷服务，提升税法遵从便利度。

2021年经开区累计组织税费收入133.2亿元，同比增长28.3%，其中，税收收入105.29亿元，同比增长18.1%；社保费24.21亿元，同比增长112%；非税收入3.7亿元，同比增长12.5%。完成税收组成的一般公共预算收入56.05亿元，同比增长14.6%。

致力减负提速，优化办税体验。深入贯彻落实部分税务证明事项告知承诺制，服务宣传两手抓，在缴纳契税事项上进一步做到减证便民，全面落实告知承诺制。简化税费优惠享受程序。落实好简化企业享受研发费用加计扣除政策辅助账的措施。贯彻落实好制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费，坚决落实好“减、免、缓、退、抵”等优惠政策，切实做到应减尽减、应退尽退。

聚焦部门协同，实现合作联办。进一步深化部门协同，按照“一事一次办”要求，从纳税人缴费人办成一件事角度出发，加强部门协作共享，为纳税人缴费人提供企业开办、不动产交易等套餐式、主题式集成服务，实现一表申请、一套材料、一次提交、限时办结。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

2021年根据常州市税务局关于开展规范性文件专项清理工作的要求，我局对由本单位牵头起草的文件进行清理、统计，经自查并无出台相关规范性文件。抓好契税法、城建税法贯彻落实。聚焦办税便利化，扎实开展“我为群众办实事”活动，深度宣传解读税收新政，全力做好契税和城建税条例与税法的衔接。组织全局学习新行政处罚法，讨论研究新法施行对税务处罚有何影响及两者衔接需要注意的地方。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

严格执行民主集中决策工作机制。局党委严格按党委议事规则和决策程序办事，凡属“三重一大”事项，均按照民主集中制原则、集体讨论研究决定，决策的民主化、科学化、规范化建设水平明显提升。建立健全公职律师参与决策合法性审查常态化机制，在作出重大决策前积极听取公职律师的意见，确保决策的有效性，切实避免因决策失误导致的征纳纠纷，不断提升行政决策公信力和执行力。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

优化执法方式，提升营商环境。主动对标全省税收营商环境最佳体验区和全市打造一流营商环境要求，寻找更高标杆、补齐最弱短板，进一步优化税收执法方式，充分运用信息化手段提升“非接触式”服务水平。积极推进经开区的“园区更新”和“创新发展”专班工作，开展了“资政、暖企、赋能、关爱”四大行动，开启“局长直通车”， 以“结对帮扶”和“分类服务”形式，走企入户开展百场税收政策宣讲，成立“税惠赋能青年突击队”，全面担负起政策宣讲、操作辅导和退税审核等工作。拓展“服务延伸点”。在遥观、横林和横山桥等乡镇开设3个“乡镇便民服务中心纳税服务延伸点”，解决纳税人“往返跑”和“多头跑”等急难问题。

实施分级分类，提高执法效能。建立健全税务执法任务管理机制，根据规模、行业、特定类型以及信用风险特征等标准，对纳税人缴费人进行科学分类，健全完善分类分级执法。严格规范征管职责清单管理，推进提示提醒前置新方式，深化运用“大数据动态监控+前置式提示提醒+纳税人自查自纠+递进执法保障”的税务执法新方式，让执法既有力度又有温度，做到宽严相济、法理相融。严格执行“首违不罚”清单，落实税收进一步支持和服务长三角一体化发展工作方案，规范统一税收政策执行标准，严格执行区域统一行政处罚自由裁量基准，实现一把尺子量到底。

创新执法方式，推进精确执法。一是开展执法专业支持。对资产并购重组、股权转让、反避税、出口退税、土地增值税清算、环境保护税应纳税额调整等专业性相对较强的执法任务，由专业团队为执法人员提供专业支持。二是加强法税协作。细化落实省、市法税部门联合下发的《关于做好企业破产处置涉税事项办理优化营商环境的实施意见》文件精神，与经开法院构建常态化法税协作机制，保障税收债权依法清收，高效处置破产资产，推动企业破产重整。三是全面落实土地增值税“1+N”文件体系。按照省局的“1+N”文件规定，制定《国家税务总局常州经济开发区税务局2021年度土地增值税清算审核工作实施方案》。细化审核程序，明确清算口径，设定时间节点，严密任务分工，建立定期汇报制度，要求定期反馈清算信息，及时沟通清算工作中遇到的问题，积极推动土地增值税清算工作进程。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

为提高应对突发事件的处理能力，最大限度地维护办税服务厅的安全和纳税人缴费人的合法权益，确保紧急情况下各类涉税事项的快速有序处理，我局制定了《国家税务总局经开区税务局办税服务厅突发事件应急处置办法》。针对办税秩序、系统故障、自然灾害、疫情等公共安全四大类突发事件，积极部署应对，前期健全预防措施，中期建立监控机制，后期总结经验方法。提高对突发事件的反应、处置和舆情控制能力，采取有效措施，综合运用调解、行政、法律等多种手段，把矛盾化解在萌芽状态。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

2021年我局针对部分企业未按期缴纳职工保险费，擅自拖延缓缴的情况。对企业社保欠费共开展文书催缴2556户次、短信催缴1696户次、电话催缴273户次。收到社保费各类咨询工单、信访举报16笔。接到来访后，积极与企业负责人、财务人员沟通，宣传社保政策以及拖延缴费会对职工医保等待遇享受造成的不利影响，同时了解企业经营情况和拖欠原因并为企业合理缴费出谋划策，确保企业按时缴纳社保费，保障职工合法权益。围绕纳税人诉求，找准症结，鼓励调解、和解，从源头减少行政复议和行政诉讼，2021年我局未发生行政复议和行政诉讼。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

推进“一体化”监督，防范执法风险。认真贯彻落实上级关于防范税收风险健全税收监管体系的实施意见和监管要求，切实把监管机制作为新征管体系的重要内容，坚持盯住事、规范人、严防腐一起抓，切实增强风险防范工作的整体性、协调性、系统性和震慑性。建立健全“风险扫描＋快速应对＋重点审核＋集体审议”的快速反应机制，压实党委和各职能部门的监管主体责任，努力建立全面覆盖、全程防控、全员有责的风险防控网络。坚持严管和厚爱结合，落实教育监督，推动全面从严治党向纵深发展、向基层延伸,在落细落实教育监督上持续发力。

执行“三项制度”，推进法治建设。一是统一规范行政执法公示制度。根据行政执法公示事项清单范本，梳理细化各事项公示模板，明确公示内容要素，并按照“谁主管、谁提供、谁负责”的原则，按照“先审查、后公开，一事一审，全面审查”的要求，健全行政执法公示审核制度。二是系统建立执法全过程记录制度。要求执法人员通过文字、音像等记录方式对执法过程进行全程记录。涉及增值税专用发票最高开票限额审批（百万元以上）企业，均按规定进行了实地调查，进行了执法记录，按清单要求分别拍了照片留存，并按规定发放了《纳税人监督权利告知书》。疫情期间，不能实地核查的，均按要求通过微信等方式进行核查。三是健全完善重大执法决定法制审核制度。结合区局自身实际，严格落实审核事项范围，列明送审材料和审核重点，编制法制审核流程图。进一步理顺职责关系。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

通过大数据智能化应用将税务执法、服务、监管、共治乃至组织深度融合、高效联动，着力构建以税收大数据为驱动力的智慧税务。推广应用“江苏税务APP”等线上办税一揽子项目，对接“一企来”企业服务热线，扩大非接触式服务范围，持续优化“智慧常州税务”平台建设和推广应用，大力推行退税退费电子化，确保个人税费事项基本能掌上办。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

认真履行法治建设重要组织者、推动者和实践者职责，将法治建设与税收工作同部署、同安排、同推进。带头学法用法。局党委坚持每月开展一次党委理论学习中心组学习，深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想、深刻领会和准确把握习近平法治思想。将法治建设贯彻到税收工作全过程。严格落实党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责，发挥依法治税（行政）领导小组的核心引领作用，形成职责明确、齐抓共管、协调配合的工作机制，定期召开工作例会研究依法治税工作，紧扣依法行政和依法治税主题，将依法治税工作放到税收工作大局进行统筹，促进税收法治与税收业务的深度融合。

二、法治税务建设2022年工作思路

深入学习贯彻党的十九届六中全会精神，真学笃行、学深悟透习近平法治思想，认真落实“十四五”规划纲要，进一步深化税收征管改革的实施方案健全完善税务执法新体系。

（一）实施跨税费种联动执法机制

同一时期面向同一纳税人缴费人开展的税务执法，要落实税费种、专业事项联动执法的要求，按规定程序并案办理。

（二）加强税务执法行为管理

全面落实行政执法“三项制度”，推进行政执法网上录入、流转、监督、查询，全面提高执法效能；严格规范税务执法流程管理、程序管理；严格执行询问约谈、调阅账簿、实地检查等关键环节的审批制度；严格落实税务执法过程中关键环节的集体审议制度；严格执行一年内对一户纳税人下户检查一般不超过一次制度；健全涉税案件移送稽查、移送司法机关的法制审核机制。

（三）强化税务执法专业支持

对资产并购重组、股权转让、反避税等专业性相对较强的执法任务，纳入统一的风险应对流程，由区局相关业务部门为执法人员提供专业支持。

（四）不断提升税务执法精确度

落实总局创新行政执法方式的意见，运用税收大数据，以“信用+风险”为基础，做到无风险不打扰，对中高风险纳税人实施精确执法，避免人为干预，提高执法有效性。持续推行线上执法、远程执法等“非接触式”执法。

（五）规范行政处罚行为

应用全国统一的“首违不罚”清单。执行长三角区域统一行政处罚裁量基准。根据省局逐步建立统一的涉税行政处罚“判例库”，参照判例，实现相同涉税事项、相同违法行为，行政处罚裁量基本统一。

（六）健全完善税务监管新体系

认真贯彻落实税务监管试点工作方案，以风险管理体系建设为基础，充分发挥精准监管的驱动作用，通过排查分析各类涉税风险，分类实施服务、执法、共治等措施，认真落实税务执法、税费服务、税务监管相统一的三位一体大监管格局。

国家税务总局常州经济开发区税务局

2022年3月15日